​汇算清缴工资总额怎么填?

汇算清缴工资总额怎么填?

工资总额在做企业所得税汇算清缴的时候,需要在职工薪酬明细表的工资薪金栏次填写账载金额(计提的工资薪金总额),税收金额(实际发放的工资薪金总额)栏次,如果二者有差额,需要对差额部分做纳税调整处理的.

所得税汇算清缴职工薪酬企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬,按照工资,奖金,津贴,补贴、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、解除职工劳动关系补偿、非货币性福利等明细科目合计贷方发生额填写.

在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表.

所得税汇算清缴工资扣除标准是怎样的?

所得税汇算清缴扣除标准

1、企业发生的福利支出,不超过工资总额14%的部分允许扣除.

2、企业拨缴的工会经费,对于不超过工资薪金总额2%的部分允许扣除.

3、对于企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,允许在计算企业所得税应纳税所得额时扣除,超过部分,允许在以后纳税年度结转扣除.

4、对于业务招待费支出,应当按照发生额60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的5%.

5、广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售收入15%的部分是允许扣除的,对于超过部分,可以在以后纳税年度结转扣除.

6、企业发生的补充养老保险和补充保险支出分别按照不超过工资薪金总额5%的部分,准予扣除.

7、企业发生的公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,允许扣除;对于超过部分,允许结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除.

汇算清缴工资总额怎么填?通过上文内容,我们都知道在汇算清缴的时候,工资总额的填写方法了.这里的工资总额包含两个部分,一个是计提的工资总额,另外一个是实发工资总额.如果这两个数据不一样的话,我们就需要做纳税调整了.