负数发票能隔月处理吗

负数发票能隔月处理吗

在这里可以很明确的告诉大家:不可以.这是因为跨月的发票大多数已经抄税入账了,数据已经上传到国税服务器,无法再做出作废指令.《增值税专用发票使用规定》规定:一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理.开具时发现有误的,可即时作废.

所以作废只可以是发生在当月未入账的情况下,隔月发票是不可以作废的,只可以通过红冲来处理.

开负数增值税普通发票怎么开?

负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同,不受通知单管理的限制.在开具负数普通发票前,指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具.步骤是:

【第一步】点击"发票管理"-"发票开具管理"-"发票填开"-"普通发票填开"

【第二步】在发票页面点击"负数"按钮进行负数发票填开

【第二步】连续两次录入相同的代码号码,输入正确,点击"下一步". 若发票库中存在对应的正数发票,则显示正数发票信息,点击"确定" .若当前发票库中无对应的正数发票,则点击"确定"按钮,返回发票填开界面手工填写负数发票的明细数据.

别忘了数量和金额要加负号哦!

开具的负数发票在纳税申报表中怎么填写

一般情况下,填写增值税申报表时,直接把当月正常收入减去红字收入就行,如果负数发票大于当月正常收入,则需用红字收入减去正常收入,并以负数填写.但是要注意,冲减时,要对应相关收入项目,例如红字是货物销售(17%税率),则只能是冲减当月销售货物17%税率的收入.

开负数发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票,开出的发票,只要收回发票联和抵扣联把发票作废就行不要开负数发票.

负数发票能隔月处理吗?这一期的内容给大家解说完了,大家还有什么疑问吗?如果大家对于负数发票的一些注意事项还不是很清楚,可以关注一下我们下一期的学习内容,到时候我们的财务专家还会给大家更深一层次的讲解.