现金流为负数说明什么

现金流为负数说明什么

现金流量是反映企业一定时期内现金的流入和流出情况,其反映的是企业获得现金等价物的能力.目前其主要分为三部分:一经营活动现金流:主要了解企业在不动用企业外部筹得资金的情况下,凭借经营活动产生的现金流量是否足以偿还债务支付股利及对外投资.二投资活动现金流:其可以了解为获得未来收益和现金流量而导致资源转出的程度及以前转出资源带来的现金流入信息.三筹资活动现金流:其可以帮助投资者和债权人判断企业未来现金流量的要求权及获得前期现金流入需要付出的代价.每股现金流=现金流量总和-总股本;若是负数说明企业在经营、投资、筹资中遇到资金困难的局面,因此对于对企业来讲属于不利的情况即为利空消息.

投资现金流和筹资现金流为负数是什么意思?

1、在投资活动中,现金流入大于流出为正数,反之为负数.当公司处于扩张期时,一般的投资现金流为负数,筹资现金流为正数,经营活动为负数.收获期期时,投资活动现金流为正数,筹资为负数,经营活动为正数.现金流量表中经营活动产生的现金流量净额为负数,这种情况很正常,应该根据单位实际情况进行说明.当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为正数,筹资活动现金净流量为负数时,可以认为企业处于衰退期.这个时期的特征是:市场萎缩,产品销售的市场占有率下降,经营活动现金流入小于流出,同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足.

2、当企业的经营活动现金净流量为正数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,可以判断企业处于高速发展期.这时产品迅速占领市场,销售呈现快速上升趋势,表现为经营活动中大量货币资金回笼,同时为了扩大市场份额,企业仍需要大量追加投资,而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资,必须筹集必要的外部资金作为补充.

无论是在企业的经营生产中,还是在投资活动中,都会涉及到一个现金流的问题.如果现金流为负数说明什么?对于这个问题,上文的解答是说明企业正处于亏损的转态中,现金的流出已经大于现金的流入了.企业此时应该注意经营.