增值税附表4怎么填写

增值税附表4怎么填写

增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明

本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况.本表第2行由营改增纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况.其他纳税人不填写本表.

增值税附表一怎么填?

《增值税纳税申报表附列资料(表一)》填表帮助说明具体说明如下:

(一)"税款所属时间"、"纳税人名称"的填写同主表.

(二)各列说明

1.第1至2列"开具税控增值税专用发票":反映本期开具防伪税控"增值税专用发票"、"货物运输业增值税专用发票"和税控"机动车销售统一发票"的情况.

2.第3至4列"开具其他发票":反映除上述三种发票以外本期开具的其他发票的情况.

3.第5至6列"未开具发票":反映本期未开具发票的销售情况.

4.第7至8列"纳税检查调整":反映经税务、财政、审计部门检查并在本期调整的销售情况.

5.第9至11列"合计":按照表中所列公式填写.

6、第12列"应税服务扣除项目本期实际扣除金额":营改增的纳税人,应税服务有扣除项目的,按《附列资料(三)》第5列对应各行次数据填写;应税服务无扣除项目的,本列填写"0".其他纳税人不填写.

7.第13列"扣除后""含税(免税)销售额":营改增的纳税人,应税服务有扣除项目的,本列各行次=第11列对应各行次-第12列对应各行次.其他纳税人不填写.

8.第14列"扣除后""销项(应纳)税额":营改增的纳税人,应税服务有扣除项目的,按以下要求填写本列,其他纳税人不填写.

增值税附表4怎么填写?上述文章中针对这个问题进行了具体的说明.附表四主要反映的就是企业和纳税人所减免的税额情况的.除此之外,还有附表一、二、三几个表格.文章中还对附表一的填写说明进行了整理,希望能对大家有所帮助.