现金预付差旅费怎么做分录

现金预付差旅费怎么做分录

借:其他应收款

贷:现金

回来报销时多退少补:

借:管理费用

现金(多付的交回)

贷:其他应收款

现金(多花的报销)

案例:

1.王某出差预借差旅费5000元报销5400,以现金补足差额会计分录;

2.报销4800,交回剩余额;

3.如果没有向公司预借差旅费.

以上三种会计分录怎么做呢?

1.预借差旅费时:

借:其他应收款--王某 5 000

贷:库存现金 5 000

报销5400时:

借:管理费用 5400

贷:其他应收款--王某 5 000

库存现金 400

2.报销4800时

借:管理费用 4800

库存现金 200

贷:其他应收款--王某 5 000

3.没有预借差旅费时

借:管理费用 4 800

贷:库存现金 4 800

差旅费的报销范围和原则是什么?

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

差旅费的报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,超预算不得开支.

2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准.凡未得事先批准的,一律不予报销.

3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;

4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度

现金预付差旅费怎么做分录?差旅费一般都是发生了,员工拿到了相应的凭证,也就是发票,再去财务进行报销的.但是有些公司是采取预付的方式,在会计上就需要通过其他应收款科目来处理.并且还要进行多退少补.上文的内容就介绍完了.