应收账款和开票不符如何处理

应收账款和开票不符如何处理

按会计制度,达三年以上的应收款坏账损失,报领导或董事会批了,就可以核销处理了.

借:管理费用贷:应收账款如果不这样,那么就是调整主营业务收入了.借:主营业务收入贷:应收账款

不用写说明,按会计制度,达三年以上的应收款坏账损失,报领导或董事会批了,就可以核销处理了.

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金.企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理.

收到的金额比开发票的金额少怎么处理

开发票金额与实际到账金额不一致时,按实际业务确认入账.

企业发生销售,开具发票,发票金额为收款金额,应借记应收账款.收取款项时贷记应收账款.

业务有多样性,所以常常会导致到账金额与开发票的金额不符,账务处理时需弄清实际情况分别予以入账.以下是常见情况:

1、购买方未付清账款

这种情况下不需要处理,按实际收到的款项入账即可.

2、发生销售折扣和折让

应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额,并且应该开具折扣折让负数发票

账务处理时,应予冲减销售收入,同时冲减应收账款.

3、发生退货

退货账务处理同折扣折让.

4、购买方扣各项费用

账务处理时应借记销售费用,贷记应收账款.需要注意的是,如果未取得对方费用发票,则在所得税汇算清缴时予以调增应税所得.

应收账款和开票不符如何处理?关于这个问题小编做了以上总结,希望能够帮到大家.企业应设置"应收账款"科目,并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算.不单独设置"预收账款"科目的企业,预收账款也在"应收账款"科目核算.