发挥中介机构优势提高规范运作水平：西安证管办推行“管理建议书”制度

为充分利用中介机构的专业优势，进一步促进上市公司治理结构建设，提高规范运作水平，中国证监会西安证管办日前决定在辖区内率先推行“管理建议书”制度。
　　据了解，“管理建议书”是指注册会计师、律师、证券公司、投资咨询公司等中介机构及其从业人员，针对其在为上市公司或拟上市公司提供审计、鉴证、辅导等中介服务的过程中发现的公司经营管理和内部制度设计或执行过程中存在的缺陷和问题，对公司管理当局提出的书面建议。
　　据悉，为使这项工作能够顺利、有序进行，西安证管办专门下发了推行“管理建议书”的通知，并作出有关规定和说明：即上市公司及拟上市公司应当要求中介机构在提供常规服务的基础上出具管理建议书，真实、完整、及时地说明中介机构在工作和提供有关服务过程中发现的问题和改进建议；管理建议书不需要公开披露，中介机构可将管理建议书直接送交上市公司管理层，未经公司同意，不得将管理建议书的内容泄露给第三方；公司董事会、监事会及管理层必须从完善公司内部治理的高度来重视管理建议书，就建议书中指出的问题认真研究、制定和落实整改措施；上市公司应在每年的规范运作自查报告中说明对管理建议书所提问题的整改情况，拟上市公司应在辅导期满时，由辅导机构向证管办上报《关于管理建议书所提问题意见整改情况》的专项报告。