民非组织负责人报销费用怎么做账

民非组织负责人报销费用怎么做账

预借时,财务部门根据借款凭证编制现金付款凭证,其会计分录为:

借:其他应收款--备用金

贷:库存现金

行政科购买办公用品后凭发票和验收入库单到财务部门报销,交回多余现金,财务部门编制转账凭证一张,其会计分录为:

借:管理费用

库存现金

贷:其他应收款--备用金

财务报销过程中原始凭证的要求

一、项目费用报销

在开展活动的时候我们要做一个预算,通过这个活动我们要达成什么目的,也就是说我们要有一个活动方案,然后申请资金,申请资金需要填用款申请书.注重组织的利益;

用款申请书条目:申请部门、申请人、申请金额、用途,这个用途就要根据活动方案购买什么物品使用多少钱.填完(用款申请书)以后,领导要签审批同意,再交给财务转钱.转账之后要进行报账,要有发票.

发票要求:经手人签名、证明人签名,并附上活动方案、活动相关的图片.

这些就是完整的项目申请资料.

二、正常费用报销

费用报销单,把得回来的票据贴在报销单上,最好分类粘贴,注明清楚.

费用报销单要求:报销单据、报销金额、报销人签名、领款人签名,可能领款人和报销人是同一个人一起签,是两个人就分开签.

领导审批,最后会计人员在上面盖章,这个单据才算是齐全了,会计根据这个进行出账,这些就是原始凭证.

所以我们要做好这一点,获得回来的发票一定要是正式的发票,不能是白条,以及(发票)复印件不能作为正式的凭证进行报销.原始凭证不得涂改、挖补,而且要盖章.经手人要进行初步的检查,才不会被打回头重新填写.

三、培训费用报销

不管是什么形式,报销培训费也好差旅费也好,我们都要把上级发的通知或者文件附在报销单后面.包括我们的收入,项目资金中标后,签完合同(发标单位)会给30%的资金,这个资金就得进行收入,正规流程要把这个手续附上.

关于民非组织负责人报销费用怎么做账小编在上文已经跟大家作了讲解,非营利组织的会计处理一般是要遵循政府及非营利组织会计准则相关规定的,如果大家在实务中有什么不清楚的地方可以登录网站了解,也可以向我们咨询获得专业答复.