已付款未收到发票会计分录

已付款未收到发票会计分录

1、当月未收到发票,会计分录如下:

借:预付账款

或者其他应收款

贷:银行存款

2、收到发票后,会计分录如下:

借:管理费用

贷:预付账款

或者其他应收款

3、已付款,且收到发票,但未抵扣,会计分录如下:

暂估入库:

借:原材料

待摊费用-暂估税金

贷:银行存款

收到材料发票会计分录怎么做?

先收到材料做:

借:原材料:XX材料-暂估入帐

贷:应付账款:XX单位;

付款N次做:

借:应付账款:XX单位

贷:银行存款

3./1.收到发票做:先冲销暂估入帐做:

借:原材料:XX材料-暂估入帐(红字)

贷:应付账款:XX单位;(红字);

本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.

企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金,可将本科目改为"2202 应付手续费"科目,并按照对方单位(或个人)进行明细核算.

本科目应当按照不同的债权人进行明细核算.

应付账款的主要账务处理

(一)企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记"材料采购"、"在途物资"等科目,按可抵扣的增值税额.

企业购物资时,因供货方发货时少付货物而出现的损失,由供货方补足少付的货物时,应借方记"应付账款",贷方转出"待处理财产损益"中相应金额

(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项,根据供应单位的发票账单,借记"生产成本"、"管理费用"等科目,贷记本科目.支付时,借记本科目,贷记"银行存款"等科目.

已付款未收到发票会计分录怎么做?上述文章中对此进行了解答.小编总结一下.如果已经付款了,但是发票还没有到,可以先做预付账款来处理,之后收到了发票在计入管理费用的科目中,贷预付账款.看了文章,大家都学会了吗?