月末未认证的发票进项税怎么处理

月末未认证的发票进项税怎么处理

当月未认证的进项税额怎么写会计分录?

收到发票时的会计分录如下:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

货:应付账款

发票认证抵扣时的会计分录如下:

借:应交税费/应交增值税/商品进项税

贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

税务局要求做的进项税转出怎么做会计分录?

借:原材料

贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)

借:应交税金-应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

这样,就把转出的进项税又回到了原材料中,结转销售成本时,从原材料又转到了成本中,这样,月末结转利润时,也就自然转到了本年利润中.

收到红字发票进项税转出凭证怎么做?

红字发票是用来冲销已开出的正常发票的

对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入"红字专用发票通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出.

如果是红字发票发生进项税转出

借:原材料(红字)

借:应交税费-应交增值税-进项税转出(红字)

贷:应付账款-XX单位 (红字)

或者

借:主营业务成本

贷:应交税费-应交增值税-进项税转出

开红字发票时进货方如何做增值税进项转出的分录?

购货方根据对方开具的红字发票入账.会计分录:

借:银行存款等

贷:库存商品等

应交税金--增值税(进项税转出)

或者

借:库存商品等(红字)

应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)

在不同的学习阶段完成不同的学习内容,以上就是小编为大家整理的月末未认证的发票进项税怎么处理?收到红字发票进项税转出凭证怎么做?若还有不懂的地方,可以联系窗口答疑老师.