服务行业开出退票怎么入账

　　服务行业开出退票怎么入账

先要收回全部的已开发票，增值税普通发票可以直接开红字发票，所以直接开就行，除第一联做账，其他各联都需要保存备查。各地情况不一样，如果是你方开红发票让对方开个拒收证明，在开票系统里填个红字申请，到你所属的税务局批一下，拿上通知单回来再开负数发票就行。

　　双方达成退款后发票怎么处理

　　收款方凡能够收回原已开具发票的，应将收回的原已开具的发票按作废发票处理。

　　对于发生全额退款的，应按照原已开具发票的金额数重新开具退款发票;对于发生差额退款的，应按照实际收款的金额重新开具发票，并将重新开具发票的记帐联和收回的原已开具的发票作为冲减收入的记帐依据。

　　收款方应将已重新开具的退款发票的记帐联和原已开具发票的复印件或原已开具发票的发票号码、密码、项目内容、填开金额等书面材料,报送主管税务机关审核,经审核后在重新开具发票记帐联的背面签署意见并加盖印章,纳税人凭此作为帐务处理的依据。

　　关于服务行业开出退票怎么入账，小编就介绍到这里，企业在做账之前，先给每个客户建立一个独立的客户往来明细账，以便后期核对账务。如果客户发生退款行为，企业需要做一笔红色的账务去冲减之前的收款，但需要注意的是，冲减的金额和客户名称都是一致的才可以。企业在做完收，退款的账之后，为了确保账务的准确性，可以及时的和客户进行核对，保证账务的正确。