2019增值税专用发票红字发票流程

2019增值税专用发票红字发票流程

1、点击"发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开".

2、如果需要红冲的正数发票已经认证通过,需要购买方企业在自己的开票软件中选择"购买方申请-已抵扣";如果需要红冲的正数发票未认证通过,需要销货方企业在自己的开票软件中选择"销货方申请".

3、按实际情况填写信息表中相应内容.

4、点击"发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出".

5、选中刚开具的信息表,点"上传",稍后点"下载",获取信息表编号(16位数字).

6、将获取到的信息表编号(16位数字)告之销货方企业.

7、销方企业,点击"发票管理-发票填开-增值税专用发票填开-红字-导入网络下载红字发票信息表".

8、点击"下载".

9、如实选择相应条件,选好后,点"确定".

10、在下载的信息表列表中,双击选择本次所需的信息表.

11、选择后,信息表中内容自动填写在红字专用发票中(此时不要对调出的内容做任何修改).

增值税专用发票如何开红字发票

红字发票因为发票上的金额都是负数,也被称为负数发票.当你已经开完发票,却发现发票开错了或是别人退货等情况下,这时候可以开红字发票来冲抵你开错的发票.

一般业务主要有两种情况要开红字发票:一种是开错了发票,当时没发现,过了当月才发现,要开红字发票;另一种是需要退货,无底有没跨月开具发票都要开红字发票,金额退货的按原来金额开红字发票,部分退货的只开退货部分金额的红字发票.

一、购买方

1.已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票.

2.因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.

3.购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

二、销货方

由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:

1.因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.

2.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

3.发生销货退回或销售折让的,除按照《通知》的规定进行处理外,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案.

以上就是2019增值税专用发票红字发票流程,大家可以参考一下.《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定:开具发票后,如发生销货退回,需开具红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票.