报销差旅费收回现金填什么凭证

报销差旅费收回现金填什么凭证

答:如果是垫付出差费就填写付款凭证.

会计分录为:

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金/银行存款

如果是预支,当报销金额大于借款金额时,填写付款凭证.当报销金额小于借款金额时,填写转账凭证.

会计分录为:

借出时:

借:其他应收款--出差人员

贷:库存现金/银行存款

报销时,钱全部花完会计分录为:

借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款--出差人员

库存现金/银行存款

借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款--出差人员

补款时

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金/银行存款

其他应收款 --出差人员

差旅费注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等

,无本人姓名的原始发票须在背面签名.

2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销.

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期.

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证.对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销.

5、原始票据丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销.

6、超标乘坐交通工具的,其交通费的报销,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担.

以上就是小编整理的报销差旅费收回现金填什么凭证的全部内容,有对差旅费的开支范围和标准作出明确规定,只是对企业的费用支出作了原则性规定,以及规定了不得由企业承担的支出.新《企业财务通则》第三十七条:企业实行费用归口、分级管理和预算控制,应当建立必要的费用开支范围、标准和报销审批制度.如果你还有其他会计方面的疑问,请点击小窗口,会有我们专业的老会计为你答疑解惑.