销项负数发票已经收款怎么做账

销项负数发票已经收款怎么做账

答:首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.

1、红字发票会计分录:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费---应交增值税---销项税(红字)

2、开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.

怎么开负数发票

1)跨月不能作废,只能开具负数发票.

销项负数发票怎么做账

2)点击工具条上负数按钮,系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口,为了确保正确,要求两次填写相应的正数发票的代码及号码,如果当前发票库中有这张正数发票,点击确认,调出填开负数发票的窗口,系统根据正数发票的内容自动填写负数发票,如果其中商品信息有变化可修改.

如果当前发票库中没有这张正数发票,那么输入发票的号码和代码后,点击确认,调出填开负数发票的窗口,由企业手工填写这张负数发票.输入时数量的输入应取负值,单价为正,系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码,填开完毕直接打印.

3)负数发票不能附带清单,不能加折扣.

4)一张负数发票可分多次红冲,但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额.

5)负数发票在金税卡并不被记录购方税号,其购方税号被相应的正数发票的号码及代码取代,当查看一张负数发票的明细时,系统根据所记录的正数发票的代码及号码得到购方信息填入查询界面.

6)如果负数发票对应的正数发票带有清单,则负数发票的商品名称栏中的内容为"详见对应的发票及清单".

开负数发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入帐,要取得购货方当地国税机关出具的退货证命,本单位才可去领负数发票申请表,再经国税局批准,方可开具负数发票,是本月开出的发票,只要收回发票联和抵扣联,把发票作废就行.不要开负数发票,当开了负数发票之后,本月就应做反方向凭证. 凭开具红字增值税专用发票通知单,先开一张负票.然后开一张正确的发票.以上就是小编就整理的销项负数发票已经收款怎么做账的全部内容,更多会计资讯请继续支持我们网站.