差额征收附表一的销售额与税控盘的不一样怎么

差额征收附表一的销售额与税控盘的不一样怎么处理

检查销售额是否计算错误或是填写错误,及时进行更正.

根据表与表中数据的逻辑关系,以及填报的难易程度,建议纳税人按照"固定资产进项税额抵扣情况表、附列资料(二)、附列资料(三)、附列资料(一)、申报表主表"的顺序填写.

《固定资产进项税额抵扣情况表》填写本期固定资产抵扣情况,在对应栏次内填写数据,本月未发生相关事项,可不填写.

《附列资料(二)》填写本期进项税额的具体明细,企业取得的发票,经认证相符后,在对应栏填写数据,有不予抵扣的应在"进项税额转出额"内反映,如果企业有已认证相符但未申报抵扣的进项还应在"待抵扣进项税额"中反映.

《附列资料(三)》填写本期应税服务扣除项目明细,企业本月没有差额征税行为,此表扣除项目填写0;如有,则填写对应扣除项目金额.未进行差额征税备案的企业,该表不能填写.

《附列资料(一)》填写本期销售情况明细,在对应栏填写数据,填写时需注意销售额是否含税.如果《附列资料(三)》中有"应税服务扣除项目"数据,则会在"应税服务扣除项目本期实际扣除金额"栏反映.

在纳税申报表附列资料中填写的数据会自动导入纳税申报表主表中的相应栏次,但对主表中空缺的数字,应自行填补.

差额征税的账务处理

企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记"应交税费--应交增值税(营改增抵减的销项税额)"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.

对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额,借记"应交税费--应交增值税(营改增抵减的销项税额)"科目,贷记"主营业务成本"等科目.

针对差额征收附表一的销售额与税控盘的不一样怎么处理的问题,上述文章中进行了具体的分析解答,一般情况下是因为销售额计算错误或是填写错误造成的,及时进行更正就可以了.文章中还对相关的差额征税的账务处理进行了整理.