为什么科目余额表和利润表管理费用对不上

为什么科目余额表和利润表管理费用对不上

利润表中的费用是反应当期实际发生的净额,对于收回的,需要分摊的费用,不应当计入本期发生额,所以出现利润表和会计科目余额表不一致的情况也属正常,查明原因即可.

原因是你的管理费用明细科目有的凭证分录做在了贷方,应该做借方红字,比如利息收入科目.你的利润表是正确的,只是明细账不对,去修改下凭证就可以了.

利润表的取数和做账方法还有结转损益有关系,一般管理费用的发生业务的凭证建议都做在借方,结转损益用系统结转损益的功能进行结转.

损益是自动结转的,和借贷方发生额不一定一样

原因一:K3账上管理费用与利润表数字不一样,可能是管理费用发生凭证做账方式引起的.

因为如果利润表中取数公式中采用sy取数一般不会出错,SY取的是实际损益发生额,而在总账账表中看到的均是发生额,一般不能直接对比.

原因二:可能是管理费用明细科目有的凭证分录做在了贷方,应该做借方红字,比如利息收入科目.只是明细账不对,只需要修改下凭证即可.

科目余额表

科目余额汇总表亦称"总账余额汇总表",它是按照总账科目余额编制的.遵循下列公式:资产类科目:期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额;负债及所有者权益类科目:期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额.

以上就是为什么科目余额表和利润表管理费用对不上的全部内容,需要注意的是科目余额表上的利润总额金额,是到目前为止的所有利润,包括以前年度的和本年度的.如果你在实际操作中遇到其他的会计问题,欢迎咨询在线答疑老师!