原股东借款的债转股

原股东借款的债转股

债转股，由金融资产管理公司作为投资的主体，将商业银行原有的不良信贷资产――也就是国有企业的债务转为金融资产管理公司对企业的股权。简单地说即是将债权转化为股权，是一种债务重组，也是处置不良资产的常用方式之一。债转股不是将企业债务转为国家资本金，也不是将企业债务一笔勾销，而是由原来的债权债务关系转变为金融资产管理公司与企业间的持股与被持股、控股与被控股的关系，使得企业的债务减少，注册资本增加，原债权人不再对企业享有债权，而是成为企业的股东。实行债转股后，公司承诺股东不承担亏损；在企业盈利的前提下，先偿还股权转让纠纷诉讼费用出借者，再将尚有原始本金的股东（优先重病患者、残疾人、老年人）逐步退股变现，然后再进行分红。未债转股者，不享有股东权利。

债转股的意义

债转股对银行的意义

若强制式债转股，银行只能被动接受，对银行可能构成伤害；若市场化债转股，银行具有标的选择权和真实股东权利，等同于给银行发了一张股权投资牌照，对银行为利好。

债转股对经济的意义

企业违约，银行体系不良持续攀升，恶性循环，系统性金融风险将滋生。而今，借助持续的债转股后，国企杠杆率将明显下降，企业财务负担减轻，经营效应必然好转。企业本息支出减少，企业违约概率下降，银行不良生成率下降，避免系统性金融风险出现。

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