长期的预付账款没有发票怎么处理

　　长期的预付账款没有发票怎么处理　　预付账款，没有收到发票的情况下，企业一定要取得对方加盖财务章的收款收据，并暂做往来业务挂账处理。预付账款一般发生在购进业务中，可以通过预付账款核算，也可以通过应付账款的借方来核算，在收到全部的货物及发票后，一并冲回。

　　1、预付时：

　　借：预付账款

　　贷：银行存款

　　收到货物及发票后：

　　借：原材料

　　借：应交税费——应交增值税(进项税额)

　　贷：应付账款

　　借：应付账款

　　贷：预付账款

　　贷：银行存款

　　2、预付账款通过应付账款的借方核算：

　　借：应付账款

　　贷：银行存款

　　收到货物及发票后：

　　借：原材料

借：应交税费——应交增值税(进项税额)

　　贷：应付账款

　　借贷方抵消后，补付余额：

　　借：应付账款

　　贷：银行存款

　　预付账款没发票如何账务处理?

　　这个你要是预付款你可以先让他开收据，然后到货的时候把收据换成发票，然后做分录借 库存商品/原材料等你购入的 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：预付账款。

　　关于长期的预付账款没有发票怎么处理小编就为大家介绍到这里，希望能够帮到大家。“预付账款”科目应按供应单位设置明细账，进行明细核算。“预付账款”科目期末借方余额，反映企业实际预付的款项;期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。