融通资金表怎么填

融通资金表怎么填

《融通资金表》的关联交易类型相对简单,分为"关联融入资金(全部)"和"关联融出资金(全部)";关联交易内容可选填"信用贷款"、"担保贷款"(包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款)、"票据贴现"、"融资租赁"、"应计息预付款"、"应计息延期收付款"、"集团资金池"、"其他融通资金".

资金融通包括各类长短期借贷资金(含集团资金池)、担保费、各类应计息预付款和延期收付款等.G107000《融通资金表》中需逐笔填报报告所属期内与企业发生的所有关联融通资金交易的情况,若行数不够,可自行增行填列.

年度内收回部分关联借出资金的,剩余关联借出资金视同新一笔关联债权,重新填报.

第6和7列"境外关联交易金额(利息)"和"境内关联交易金额(利息)"填报包括由于直接或者间接取得关联债权投资而实际列支的利息、支付给关联方的关联债权性投资担保费或者抵押费、特别纳税调整重新定性的利息、融资租赁的融资成本、关联债权性投资有关的金融衍生工具或者协议的名义利息、取得的关联债权性投资产生的汇兑损益及其他具有利息性质的费用.

企业填写融通资金表时应重点关注的事项

企业填写该表时应重点关注以下方面:

1、关联融入(借入)或融出(借出)资金都应在该表中逐笔进行填报;年度内偿还部分关联借入资金的,该笔剩余关联借入资金视同新一笔关联债务,重新填报;同样年度内收回部分关联借出资金的,该笔剩余关联借出资金视同新一笔关联债权,重新填报.

2、"关联交易内容"按以下项目填写:"信用贷款"、"担保贷款"(包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款)、"票据贴现"、"融资租赁"、"应计息预付款"、"应计息延期收付款"、"集团资金池"、"其他融通资金".

3、"借贷金额"填报关联借贷的本金金额.

4、"本年实际占用天数"填报关联借贷资金在本报告年度所属期间内实际占用天数.

5、"境外关联交易金额(利息)"和"境内关联交易金额(利息)"填报包括由于直接或者间接取得关联债权投资而实际列支的利息、支付给关联方的关联债权性投资担保费或者抵押费、特别纳税调整重新定性的利息、融资租赁的融资成本、关联债权性投资有关的金融衍生工具或者协议的名义利息、取得的关联债权性投资产生的汇兑损益及其他具有利息性质的费用.

6、该表中"年度平均关联债权投资金额"即第N行第8列=∑第i行第4列×第i行第5列(即每笔借贷金额X本年实际占用天数)/365(该计算公式与年度加权平均借贷资金= i笔借入或者贷出资金账面金额×i笔借入或者贷出资金年度实际占用天数/365保持一致),而且第N行第8列=表G100000"201年度平均关联债权投资金额"栏.同时还应关注该表与表G100000"100关联交易信息"的其他相关勾稽关系.

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