零余额账户如何核对余额

零余额账户如何核对余额

处理完当月账务后，应就单位“零余额账户”与代理银行提供的对账单核对财政授权支付的额度、支出数、额度结余数，经双方签证后的对账单由事业单位随同月份会计报表逐级上报。每日终了，事业单位应编制现金日报表。

需注意：

（1）预算单位出纳账上的“零余额账户”借方余额应该与银行的预算单位财政支付额度对账表的期末结余额度一致；

（2）预算单位“零余额账户”借方反映的是单位从财政收到的零余额用款额度，与单位财务账上的拨人经费、财政补助收入、预算外收入、事业收入等科目的贷方发生额一致：预算单位“零余额账户”贷方反映预算单位零余额的支付、退款及缴存现金的数额，与单位财务账上的授权支付数额一致。

零余额帐户是怎么回事？

零余额账户一般是财政代理支付使用，其它企业事单位也有。

这种帐户的余额一般每天都为零，但有时候会出现负数。

它的用途及清算方法为：银行每天收到财政集中单位付款通知后，直接从该帐户列支，借记出票单位帐户，该单位账户余额即出现负数，然后银行要当天与人民银行财政账户进行清算，收回已付出的款项，收回后，当天余额仍为零。但一些付款通知银行收到较晚，来不及清算，出票单位帐户即会出现负数余额。

其它单位零余额帐户清算一般不采取这样的方式，必须是先将款项转入该帐户，然后再从该帐户转出，每日余额为零。

零余额账户如何核对余额的内容就介绍到这里，小编介绍到我们在处理好当月的财务之后就应该要进行余额的核对，它的作用还是很大的，单位可以合理的利用起来，不知道大家对这个问题已经了解的多少.如果你想要学习更多这方面的财务知识,欢迎大家前往官网！