工程施工间接费用汇算清缴填到哪里

工程施工间接费用汇算清缴填到哪里

需要根据实际情况进行分别填写:

1、管理费用-业务招费支出,在A105000纳税调整项目明细表第15栏次填写.

《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第9条《纳税调整项目明细表》(A105000)规定,本表填报纳税人财务、会计处理办法(以下简称会计处理)与税收法律、行政法规的规定(以下简称税法规定)不一致,需要进行纳税调整的项目和金额.

2、管理费用-广告费和业务宣传费支出,在A105060表中填写.

《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第15条《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》(A105060)规定,本表填报纳税人本年发生的广告费和业务宣传费支出,会计处理与税法规定不一致,需要进行纳税调整的金额.

所得税汇算清缴税务机关的审核

(1)主管税务机关接到纳税人或扣缴义务人报送的纳税申报表或代扣代缴、代收代缴税款报告表后,经审核其名称、电话、地址、银行账号等基本资料后,若发现应由主管税务机关管理的内容有变化的,将要求纳税人提供变更依据;如变更内容属其他部门管理范围的,则将敦促纳税人到相关部门办理变更手续,并将变更依据复印件移交主管税务机关.

(2)主管税务机关对申报内容进行审核,主要审核税目、税率和计税依据填写是否完整、正确,税额计算是否准确,附送资料是否齐全、是否符合逻辑关系、是否进行纳税调整等.审核中如发现纳税人的申报有计算错误或有漏项,将及时通知纳税人进行调整、补充、修改或限期重新申报.纳税人应按税务机关的通知作出相应的修正.

(3)主管税务机关经审核确认无误后,确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款,或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税.

上文解答了工程施工间接费用汇算清缴填到哪里这问题,年终企业都需要进行汇算清缴,因为在会计与税务上会产生一定的纳税差异,所以需要调整.本文的内容到此结束,有需要的朋友不妨收藏本站,我们随时提供精彩的会计知识讲解.