的士费报销的会计分录怎么做

的士费报销的会计分录怎么做

根据规定可以按员工所属部门入账.

借:管理费用--交通费或差旅费

营业费用--交通费或差旅费

贷:现金或其他应收款

也可全部计入管理费用科目

借:管理费用--交通费或差旅费

贷:现金或其他应收款

1.如果是公司内部管理人员/车间人员报销差旅费做:

借:管理费用/制造费用--差旅费;

贷:库存现金;

2.报销客户的出租车费,如果与单位业务销售有关时做;

借:管理费用/销售费用-差旅费;

贷:其他应付款:**单位

3.财务上将打的的钱给客户;

借:其他应付款:**单位;

贷:银行存款

费用报销分管理费用、销售费用、制造费用,统称为三费.

根据费用类别分别做借方

付现金

借:管理费用、销售费用、制造费用

贷:现金

银行付款

借:管理费用、销售费用、制造费用

贷:银行存款

冲销个人挂账

借:管理费用、销售费用、制造费用

贷:其他应收款

报销医药费的会计分录

1、如果参加社会保险了,他的住院费用可以到社保中心报销.账务处理:

(1)单位支付的住院费用

借:其他应收款--XXX住院费用

贷:银行存款等

(2)出院后,到社保中心办理报销手续.收到社保报销住院费后:

借:银行存款(社保报销部分)

借:管理费用--福利费(不能报销部分)

贷:其他应收款--XXX住院费用

2、如果没有参加社会保险,发生的住院费用

借:管理费用--福利费(或应付职工薪酬--职工福利)

贷:现金

3、住院费、医药费属于福利费的核算范围,除了个人自费部分,可以全部报销入账.如果你单位执行了新会计准则,福利费计入"应付职工薪酬"科目;没有执行新会计准则,计入"管理费用"科目.

上文讲解了两种报销分录,分别是的士费报销的会计分录怎么做和报销医药费的分录.公司内部员工开支的报销,应该记到其它应付款中,另外再列支到相关的费用类科目,这就是基本的账务处理.以上,公司报销的处理大家都学会了吗?