异地预缴企业所得税怎么做分录?

异地预缴企业所得税怎么做分录

1、交纳当月应交增值税的账务处理.

借应交税费--应交增值税(已交税金)

(小规模纳税人应借记"应交税费--应交增值税"科目)

贷银行存款

2、交纳以前期间未交增值税的账务处理.

借应交税费--未交增值税

贷银行存款

3、预缴增值税的账务处理.

借应交税费--预交增值税

贷银行存款

月末,企业应将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目,

借应交税费--未交增值税

贷应交税费--预交增值税

房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从"应交税费--预交增值税"科目结转至"应交税费--未交增值税"科目.

异地预交个人所得税如何做分录?

如果属于公司负担的个人所得税,可以按企业所得税作分录.

提取时

借:所得税--个人所得税

贷:应交税金--个人所得税

结转时

借:本年利润

贷:所得税--个人所得税

缴纳时

借:应交税金--个人所得税

贷:现金等

根据《国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告》规定,总承包企业和分承包企业通过劳务派遣公司聘用劳务人员跨省异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税,由劳务派遣公司依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳.总承包企业、分承包企业和劳务派遣公司机构所在地税务机关不得对异地工程作业人员已纳税工资、薪金所得重复征税.

异地预缴企业所得税怎么做分录?综合以上所述,通过上文资料的学习,关于房地产开发公司在异地预缴企业所得税的会计分录的处理小编老师就介绍到这里,纳税人应当将其预缴的税款从应交税费的预交增值税科目转入未交增值税的科目.如果你们还有什么其他的会计问题都可以来本网站进行提问.