税务局代发票怎么做会计分录

税务局代发票怎么做会计分录

1、根据代开发票缴纳的税金编制凭证,会计分录: 借:管理费用--印花税 借:应交税金--个人所得税 借:应交税金--所得税 借:应交税金--营业税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:现金(或银行存款)

2、月末,做提取税金分录(印花税不用提取)

(1)提取营业税及附加 借:工程结算税金及附加(或营业税金及附加) 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加

(2)按代开发票交的税金提取个人所得税或企业所得税借:所得税贷:应交税金--个人所得税或企业所得税

税务局代开的发票做销售怎么做会计分录

发生了销售业务,去税务局代开的了增值税专用发票,会计分录与正常销售业务一样,要记入"主营业务收入",按是否已收到税金选择"银行存款"或"应收账款",税金计入"应交税金"的相关科目,小规模纳税人因不得抵扣进项税,可根据交税方式选择"库存现金"或"银行存款"科目.

会计分录为:

借:银行存款/应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

借:应交税费-应交增值税-销项税

贷:库存现金/银行存款

《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定:凡需向税务机关申请开具发票的单位和个人,均应提供发生购销业务,提供接受服务或者其它经营活动的书面证明,对税法规定应当缴纳税款的,税务机关应当在开具发票的同时征税.

到税务局代开发票要带什么?

税务局代开发票需要携带以下材料:

1.需要携带个人的合法身份证原件以及复印件.

2.需要携带税务登记证副本和完税凭证.

3.填写提交《代开增值税发票缴纳税款申报单》、《代开发票申请表》.

4.如果是承包人、承租人以及挂靠人开发票,需提供出包方、出租方以及被挂靠方的税务登记证副本复印件(验原件).

以上就是税务局代发票怎么做会计分录的全部解答,看完上文你是不是对税务局代发票的会计处理有了一定的了解,可以按照上文的内容进行计算,如果你在实际操作中遇到什么问题,可以咨询在线答疑老师!希望对你有所帮助.