如何填写企业关联报告信息表呢

如何填写企业关联报告信息表呢

《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》(2016版)包括22张附表,大致分为三大部分:基础信息部分、关联交易数据部分、国别报告部分.

(一)申报企业必填的只有G000000《报告企业信息表》、G100000《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》、G101000《关联关系表》这3张表格,其他的表格由纳税人根据自身的业务情况选择填报;

(二)G112000《境外关联方信息表》在实际填报中可能需要根据企业关联方数量填报N张表(每个关联方填报一张).

(三)今年的企业所得税汇算清缴申报表为2017版,但关联申报表的版本仍为2016版,请您在申报时予以注意.

《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》(2016版)的具体填写方式可以参考国家税务总局公告2016年第42号附件中的填报说明.

哪些企业需要进行关联申报

实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业,年度内与其关联方发生业务往来的,在报送年度企业所得税纳税申报表时,应当附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》.

企业年度内未与其关联方发生业务往来,但符合42号公告第五条规定需要报送国别报告的,只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表.

企业年度内未与其关联方发生业务往来,且不符合国别报告报送条件的,可以不进行关联申报.

对于如何填写企业关联报告信息表这一问题上述文章已经为大家作了梳理解读.现在对于企业关联申报大家可能已经有了一个框架性的认识,但是在实务中关联关系确定及关联表填报处理可能更加复杂,需要考虑的细节会更多,如果大家涉及到这类问题,可以向我们的专家老师咨询.