进项负数发票怎么做账

　　进项负数发票怎么做账

　　在原进项发票收到时

　　借：库存商品或原材料

　　借：应交税费-应交增值税-进项税

　　贷：应付帐款或银行存款

　　收到进项负数发票时

　　借：应付帐款或银行存款

　　贷：库存商品或原材料

贷：应交税费-应交增值税-进项税转出

　　销项负数发票如何入账

　　将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字

　　例如：

　　1月份分录：

　　借：应收帐款11700元

　　贷：销售收入10000元

　　应交税金-销项税金1700元

　　在2月份时附负数发票做的分录

　　借：应收帐款-11700元

　　贷：销售收入-10000元

　　应交税金-销项税金-1700元

　　报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

　　关于进项负数发票怎么做账小编做了以上总结，希望对大家有所帮助。如果你是红票对应的原票没有认证过，对方给你开具的红票的话，你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可，重新索要发票。