​增值税税收优惠填企业年报时填在哪里

增值税税收优惠填企业年报时填在哪里

销售额在第1栏不填,只填第7栏或第8栏.(小微企业填第7栏,个体户或其他个人填第8栏),如果还有其他符合免征增值税条件的免税销售额,合计填写在第6栏.

1、填报对象.全国税收调查信息表(00表)企业表(01表)和货物劳务表(02表),应以增值税纳税人或营业税纳税人为填报对象,但办理临时税务登记证的企业可以不纳入调查.

2、数据来源.01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2014年度各税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料.

3、指标范围.法人企业需填写本法人(含其非独立核算的非法人分支机构)的相关税费指标(01表第2-271行及02表各行,下同)、财务和其他指标(01表272-427行,下同);

独立核算的非法人企业需填写本企业相关税费指标、财务和其他指标;非独立核算的非法人企业只需填写本企业相关税费指标,不填写财务及其他指标.

4、填写要求.00表和01表应逐行填列,02表应逐栏(即分货物或劳务)并逐行填列,对没有数据的项目填"0",不留空行.

各项指标中,对注明关系式的指标,相关数据应满足关系式的要求;对未列明关系式的指标,相关数据之间逻辑关系要求正确.特殊情况不能满足关系式的须填写审核说明.

增值税结转如何做账?

(1)月份终了,企业计算出当月应交未交的增值税:

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

下期交纳时(含以前各期)

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

(2)月份终了,企业计算出当月多交的增值税:

借:应交税费--未交增值税

贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)

增值税税收优惠填企业年报时填在哪里?综合以上内容所述,学员们应该知道企业的增值税税收优惠销售额则是可以通过申报表相关的栏目进行填写的,具体填写栏目以及如何填写的资料都在上文中有所提及的.如果你们认为上文讲解的资料有什么问题,建议你们可以来本网站上学习.