连锁零售店怎么做账

连锁零售店怎么做账

答:1、购进商品编制会计分录:

借:库存商品--

借:应付账款--进项税 (分户核算)

贷:应付账款--各供应商

2、退回商品编制会计分录:

借:库存商品--

借:应付账款--进项税 (分户核算) 适应税率

贷:应付账款--各供应商

3、支付供应商货款编制会计分录:

借:应付账款-各供应商

贷:银行存款 按银行汇款单

4、收到供应商货物折扣、冲减主营业务成本,并转出相应金额的进项税.

借:库存商品--

借:主营业务成本-购货折扣(各供应商)

贷:应交税金-应交增值税/进项税额转出

5、现金折扣

借:现金(或货币资金)

借:主营业务成本-购货折扣(各供应商)

贷:应交税金-应交增值税/进项税额转出

6、收到增值税发票

借:应交税金--进项税 (分类核算) 适应税率

贷:应付账款--进项税额(分户核算) 适应税率

7、存货破损及盘盈盘亏处理

借:其他应收款 责任人赔款处罚凭据

借:营业费用-----合理损耗 月度差异明细表

贷:应交税金-进项税转出 (分类核算) 适应税率

贷:库存商品--(分类核算)

生产企业做账操作流程

第一步:根据企业实际发生的业务单据进行编制记账凭证,平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记账凭证,规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况,凭证填制必须及时,以便给老板提供数字,一旦等老板需要数字在填制,可能就要被整,规模小一点的企业,由于企业业务较少,老板都心中有数,这时一般会计人员就月底一次性处理,然后在登记有关账薄,具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作.确保财务人员在企业能够起到相关的作用,让老板更加重视财务人员,多汇报、多交流是做企业财务的关键.

第二步:首先要组织生产统计报数,根据统计人员申报的有关数字进行各类数据核算,确保有关科目核算.其次就是根据企业购进的原材料(增值税发票)作记账凭证处理并登记有关增值税明细账薄,并及时反映增值税进项情况,对于进项税增值税发票使用情况,要严格按照《增值税管理暂行条理》进行使用与操作,确定进项税认证情况.

第三步:企业根据定货合同开具销售增值税发票进行销售,(具体开具操作严格按照防伪税控开票系统进行操作)仅跟发货出库单(与发票业务一致),开具后计算销售收入以及销项情况,(防伪开票系统自动生产数据)及时作记账凭证,登记销售收入明细账以及往来账款明细账,为老板提供及时、准确的销售数据以及往来账款回收情况.

第四步:月底结账前(30日前)切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票数量、发票销售、发票使用情况、其次一定要核对已开发票作废份数、核对作废发票相应的发票,是否出现漏作废或者作废错,并预算准该月增值税实现的情况,做好汇报工作,以免跨月造成不必要的麻烦.

第五步:月末总结账时一定要核准账薄以及报表各科目余额数据,预防造成业务处理错误以便及时修改或数据调整.

第六步:该月业务凭证全部处理完毕后,汇总科目.根据汇总科目表填制总账和明细分类账,编制资产负债表和利润表、现金流量表等需要的各类申报表.

以上就是连锁零售店怎么做账的全部内容,做账指会计进行账务处理的过程.从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账,  是指会计进行账务处理的过程,一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程(也称会计实务).相信大家看完已经知道怎么处理了,如大家还有不知道的地方或者是其他相关的会计问题,可以点击窗口本网站老会计为你答疑.