税控盘服务费全额抵扣怎么申报

税控盘服务费全额抵扣怎么申报

1.使用数字证书,登录"网上税务局"系统.

2.在"功能菜单"下面,请先填写附列资料一、附列资料二、附列资料四、附列资料五等报表(营改增纳税人还应该填写附列资料三),然后点击"增值税纳税申报表(一般纳税人适用)".

3.在"增值税纳税申报表(一般纳税人适用)",先"提取数据",之后在"税款计算"栏的第23行"本月数"填写您的金税盘的金额,"本年累计"会自动生成.

4.然后点击"功能菜单"增值税项目下"增值税减免税申报明细表".

5.在"增值税减免税申报明细表"的"减税性质代码及名称"栏选择"0001129914",在"减免项目"下"本期发生额"、"本期应抵扣税额"、"本期实际抵扣税额"列填写与"增值税申报表"第23行相同的金额.之后点击"保存".

6.将本期应填报的其他报表全部填写完成后,点击 "功能菜单"-"申报、实时扣款"--"网上申报".

7.增值税申报成功,税控盘金额也抵扣完毕.

另外,首次购买并抵扣金税盘的分录为:

1.借:管理费用

贷:现金(银行存款)

2.借:应交税金-应交增值税(应纳税额减征额)

贷:营业外收入-政府补助

税控盘每年的服务费发票是可以全额抵扣吗

税控盘每年的服务费280元发票是可以全额抵扣吗.听说每年都要交,现在又到期了.辣么这个发票可以全额抵扣吗.... 税控盘每年的服务费280元发票是可以全额抵扣吗.听说每年都要交,现在又到期了.辣么这个发票可以全额抵扣吗.

答:可以全额抵扣.

按照规定,纳税人缴纳的税控系统技术维护费,可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减.

感谢大家的收看,今天我们给大家介绍了税控盘服务费全额抵扣怎么申报,以及税控盘每年的服务费发票是不是可以全额抵扣,我们现在知道了税控盘每年的服务费发票是可以全额抵扣的,最后小编邀请大家来参加明天的学习,精彩不容错过哦.