快学用户_0 2025-12-28

问交通费做进项税额转出，如何做分录，已经抵扣，要做转出

答疑老师2019-08-07

您好，学员，分录为借：管理费用等贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

答疑老师 2019-08-07

回答：上月抵扣的时候的分录是：借：管理费用-交通费应交税费/应交增值税/进项税额贷：库存现金。现在做进项税转出，直接：借：管理费用，贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出。这样对吗

答疑老师 2019-08-07

回答：那管理费用不是就多了

快学用户_0 2019-08-07

追问：对的，学员，就是这样，进项税额转出即可以进项抵扣，要把这部分税额计入相关成本费用科目，管理费用中会增加这部分税额对应的金额。

答疑老师 2019-08-07

回答：老师，这个通行费进项税，我们不应该抵扣，车子不是公司的车子，在填申报表时，该填在哪一栏呢？

快学用户_0 2019-08-07

追问：学员，填入其他应做为进项税额转出的情形。