问老师 ，我们资产负债表的应缴税金怎么是负数的呢？平时没计提税费，缴纳时直接借应缴税费 贷银行存款的，请问应交增值税(转出未交增值税）和抵减的借方都有余额

答疑老师 2019-09-24

回答：嗯嗯，我看18年底，应交增值税(抵减)有借方余额，这个可以直接抵减增值税的是吗？抵减的时候是借应交增值税-未交增值税贷应交增值税(抵减)的吗？

快学用户_0 2019-09-24

追问：你好 是的 是可以直接抵减的

答疑老师 2019-09-24

回答：那应交增值税(转出未交增值税)借方有余额是什么意思哦，是多交的吗？我们都是交了的，是不是该冲了

快学用户_0 2019-09-24

追问：你好 是不是你们有留底税额

答疑老师 2019-09-24

回答：暂时没有了

快学用户_0 2019-09-24

追问：你好 那就是多交了

答疑老师 2019-09-24

回答：也不是，没多交，也没留抵的了，上个月刚用完，

快学用户_0 2019-09-24

追问：你好 那你们做分录的时候 没有确认销项税额吗？再没有别的原因了

答疑老师 2019-09-24

回答：

答疑老师 2019-09-24

回答：抵减增值税额是确实还没抵减的

答疑老师 2019-09-24

回答：附加税该计提，暂时没计提

快学用户_0 2019-09-24

追问：你好 为什么附加税期初都是借方余额？

答疑老师 2019-09-24

回答：以前年度有余额，他们以前没计提，都是直接缴纳时借应交税金贷存款，现在负债表应交税金为负数，且金额大，我现在要来调整，不知从何下手

答疑老师 2019-09-24

回答：这个也还没计提

快学用户_0 2019-09-24

追问：你好 没计提的话 补计提 以前年度的通过以前年度损益调整来做

答疑老师 2019-09-24

回答：附加税是上个月的，那转出未交增值税借方余额是啥意思呢，多交的吗？但是又没有多交哒，这个是以前年度的

快学用户_0 2019-09-24

追问：你好 那就是以前年度没确认销项税额 还有附加税是上月计提的话 期初余额应该是贷方