问我们是小规模纳税人，做代理产权注册这种的单位，每个月销售超过10万，一部分普票，一部分国税代开发票，请问这两种情况怎么做会计分录

答疑老师 2019-10-09

回答：老师，假如我们每个月普票20万，增票10万，这个分录怎么做？

答疑老师 2019-10-09

回答：我看了一下新单位情况，好像每个月都超过的

快学用户_0 2019-10-09

追问：每个月都超过30万的话 分录也是这样写的 季末申报增值税后做缴纳分录 季度超过30万 专票普通发票都要缴纳增值税

答疑老师 2019-10-09

回答：那现在代开的不是国税直接柜面收取的吗？这个分录怎么做？

快学用户_0 2019-10-09

追问：借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 请问城建税跟附加税有没有同时扣款

答疑老师 2019-10-09

回答：那个没有，我记得小规模现在代开，增值税直接柜面就交了，别的附加税可能需要季度申报

快学用户_0 2019-10-09

追问：代开专票的话当场扣款 普通发票的话不是

答疑老师 2019-10-09

回答：是的，这个分录到时怎么写啊？直接加一条，借：增值税贷：现金？估计柜面直接交现金的

快学用户_0 2019-10-09

追问：借:应交税费-应交增值税 贷:库存现金

答疑老师 2019-10-09

回答：那申报的时候怎么处理？还是系统会自己跳？一般纳税人勾选后直接可以导入，小规模的我还不是很清楚

快学用户_0 2019-10-09

追问：如果超过三十万的话 代开的填到税务代开栏次 自己开具的填税款系统开具栏次

答疑老师 2019-10-09

回答：好的，谢谢老师

快学用户_0 2019-10-09

追问：不客气哈 欢迎有疑问继续提问