当月亏损还要计提所得税吗

当月亏损还要计提所得税吗

一般情况下,发生了亏损,企业可以选择冲回计提的企业所得税,也可以先放着,因为每年都有企业所得税清算,以清算数为准.但是如果是12月份的,建议还是要冲回的.

因为前面季度计提企业所得税,假如计提10万所得税,后面季度亏损时,要把之前计提所得税冲销,直至冲销结束.就出现亏损计提现象.

企业所得税一般都是季末计提,次月15日前申报缴纳,年底结转:

1、计提时:

借:所得税费用

贷:应交税费--应交所得税

2、上缴时:

借:应交税费--应交所得税

贷:银行存款

3、结转时:

借:本年利润

贷:所得税费用

多计提的所得税怎么处理?

一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回,

借:应交税费-应交企业所得税

贷:所得税费用

二、跨年度的,通过"以前年度损益调整"科目进行处理.

借:应交税费-应交企业所得税

贷:以前年度损益调整

结转时,

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

同时调整计提的盈余公积等利润分配会计事项.

企业所得税是指对境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税.作为企业所得税纳税人,应依照《企业所得税法》缴纳企业所得税.但个人独资企业及合伙企业除外.

当月亏损还要计提所得税吗?如果企业在当月发生了亏损,企业所得税可以选择暂时补计提,可以冲回之前计提的部分.计提的时候,借所得税费用,贷应交税费就可以了.如果企业所得税多计提了,在是同样需要将其冲回处理的,跨年了还需要用到以前年度损益调整的科目.