企业代收代付社保个税怎么做账

    企业代收代付社保个税怎么做账

　　缴纳时:

　　借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)            其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

　　贷:银行存款

　　计提时：

　　借:管理费用--社会保险费(单位部分)

　　贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

　　发放工资时:

　　借:应付职工薪酬--工资(应发数)

    贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)         库存现金 (实发数)

　　代收代付怎么做账

　　公司和分公司是独立核算的。当分公司采购时，由总公司帮付款（使用对公户转账付款）双方挂个往来.

　　你采购时，由总公司代为付款，你应该做分录

　　借：应付账款－单位

　　贷：其他应付款－总公司

　　货物收到时，无发票

　　借：原材料－暂估

　　贷：应付账款－暂估

　　两个月以后来发票了，冲掉暂估，按发票记账

　　借：原材料－暂估 红字

　　贷：应付账款－暂估 红字

　　按发票记账

　　借：原材料

　　借：应交税费－应交增值税（进项税金）

　　贷：应付账款

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