银行存款余额调节表公式是什么

银行存款余额调节表公式是什么?

答:银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法.银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:

企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项-银行已收而企业未收账项

银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项-企业已收而银行未收账项+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项

通过核对调节,"银行存款余额调节表"上的双方余额相等,一般可以说明双方记账没有差错.如果经调节仍不相等,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方记账出现差错,需要进一步采用对账方法查明原因,加以更正.

调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数.对于银行已经划账,而企业尚未入账的未达账项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以"银行存款调节表"作为记账依据.

银行余额调节表怎么编制?

银行余额调节表编制方法:

1、划分银行帐和企业账银行帐,包括银行应付企业未付帐款项和银行已收企业未收账项.企业帐,包括企业已收银行未收帐款项和企业已付银行未付帐款项.比如银行应付企业未付帐款,就是银行已经支付,但是企业没有支付的账款.举个例子,银行代替企业支付水电费75000元已登记入账,企业未接收到付款通知单.

2、画出表格表格应该包括日期单位项目金额,而且企业账和银行帐分别位于两边,最后一行要有合计,也就是调节后的银行存款余额.

3、根据材料填写项目和余额首先,你要判断他是属于哪一类的,是企业账还是银行账,这个上面已经说过了.为了方便后面的计算,最好能够在各个款项前面添上加或者减,银行已收或者企业已收属于加款项,银行已付或者企业已付属于减款项.

4、计算调节后的银行存款余额企业账的银行存款余额等于企业银行存款日记账余额加上银行已收企业未收款项减去银行已付企业未付款,银行帐也是如此.虽然说起来有些复杂,但是通过表格非常好计算.

5、判断银行帐和企业帐是否相等当你把款项依次填好,根据调节后的银行存款余额就能判断你填写的款项是否正确.如果银行帐和企业帐调节后的银行存款余额相等,那么你就正确了,否则是错误的.

6、最后还要注意对于银行存款余额调节表要知道,未达账项,不是错账漏账,因此不能根据银行存款余额调节表做任何账务处理.对于其中所涉及的全部未达账项,都必须在收到有关结算凭证后方可登记入账.

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