支付稿酬没有发票如何做账务处理

支付稿酬没有发票如何做账务处理

借:管理费用-劳务费

贷:现金(注:一般劳务费发放要签收,银行转账较少)

如果要代缴个人所得税

会计分录:

借:管理费用-劳务费

贷:现金

贷:应交税金--代扣代缴个人所得税

《中华人民共和国个人所得税法》:

四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额.

因此,稿酬是按次计算个税,只要不超过800元,不用纳个税.

单位支付的稿酬可以使用自制原始凭证,达到纳税标准的,要代扣代缴个人所得税.

购货没有发票要怎么做账?

1、购货材料发票已到,款已付,发票未认证,做账时可以在应交税费-应交增值税下设置明细科目-待抵扣进项

借:原材料

借:应交税费-应交增值税-待抵扣进项

贷:应付账款--XX单位

2、在认证后转入进项即可.发票认证抵扣后

借:应交税费--应交增值税--进项税额

贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项

也可以这样做:

1、购货材料发票已到,款已付,发票未认证,也可以暂估入账

借:原材料

贷:应付账款-暂估应付款

2、发票认证后,先将上面分录红字冲账(就是用红字做一张和上面一模一样的凭证)

3、然后在正常做购进货物凭证:

借:原材料

借:应交税费--应交增值税-进项税额

贷:银行存款

支付稿酬没有发票如何做账务处理?如果没有稿酬的发票,在会计上也是一样计入管理费用的科目中核算的,并且还要计算缴纳个人所得税.但是要注意的是,稿酬和工资的计税方式是不一样的哦!上文的解答内容小编就介绍到这里了.