​费用报销、发票入账相关分录怎么做?

费用报销、发票入账相关分录怎么做?

取得费用报销单的账务处理有:

1、例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:

借:管理费用-办公费

应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣.

贷:银行存款等

费用报销单填写要求

1、填写报销凭证要求字迹工整、金额不得涂改,凡需填写大小写金额的单据,大小写金额必须相符,相关内容填写完整.

2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写,不可使用圆珠笔或铅笔书写.

报销的时候发票金额大于实际报销的金额要怎么做账务处理

在财务工作实践中,有时的确会出现实报金额小于发票金额的情况.可分两种情况处理:

实际报销金额比发票金额小的不多,或者是实报时抹零了.这种情况可依据实报金额直接入账处理,不用再加什么说明,反而画蛇添足.

实报金额比发票金额小很多,这种情况就应有合理的解释,可让报销经办人据实做出书面说明,并履行报销签批程序,作为报销发票的附件,后按说明中的金额实际报销,票据入账即可.

劳务费无发票怎么做会计分录?

1、企业发生劳务费且无发票时:

借:其他应付款--公司名称

贷:银行存款

2、待企业取得对方公司的发票后:

借:管理费用--劳务费(根据费用所属部门计入相关科目)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:其他应付款

企业发生劳务费没收到对方的发票,应通过"其他应付款"科目进行核算,不计入当期损益,待对方公司开出相关的发票后,企业再根据费用所属部门计入相关科目.涉及对应可抵扣的进项税额时,还应通过"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目核算.

以上整理的资料内容,就是我们针对"费用报销、发票入账相关分录怎么做?"这一问题的详细解答.现在大家对于费用发票报销的会计分录处理,有了大致的了解了.我们在填写费用报销单的时候,也要注意其填写要求,不能乱涂乱改.