服务费已付款未收到发票怎么做账

　　服务费已付款未收到发票怎么做账

　　根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

　　因此，对于已付款未收到发票的处理方法，可以这样做：

　　1、暂估入账：

　　借：原材料/库存商品

　　贷：应付账款——暂估应付账款

　　2、次月初予以冲回：

　　借：应付账款——暂估应付账款

　　贷：原材料/库存商品

　　3、待收到发票后：

　　借：原材料/库存商品

　　应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款/应付账款等

　　收到对方公司服务费发票如何入账

　　开出服务费的增值税专用发票的账务处理是：

　　借：银行存款/应收账款

　　贷：主营业务收入

　　贷：应交税费-应交增值税-销项税

　　应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营。

　　对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收;对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

　　以上就是小编针对服务费已付款未收到发票怎么做账做出的分析与总结，大家可以借鉴一下。已付款，但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出。如果大家对处理账务不是很了解，可以到专业的会计培训机构认真学习一下。