​小规模开专票超过45万,附加税怎么算?

小规模开专票超过45万,附加税怎么算?

小规模季度超过45万(以50万为例):

如果销售的全部是货物及适用3%的劳务的,在不考虑税收优惠的情况下需要缴纳50*3%=1.5万元增值税,城建税及教育费附加约1.5*12%=0.18万元.

如果50万收入全部是转让不动产等适用5%征收率的,在不考虑税收优惠的情况下需要缴纳50*5%=2.5万元增值税,城建税及教育费附加约2.5*12%=0.3万元.

如果50万里面既有适用3%的项目,又有适用5%的项目,例如20万适用3%,30万适用5%,需要分开计算,在不考虑税收优惠的情况下需要缴纳20*3%+30%*5%=2.1万元增值税,城建税及教育费附加约2.1*12%=0.252万元.

另外还有如下优惠,在2022年,超过收入45万但没有超过500万,且销售全部开具增值税普通发票的免增值税.如果开具了专用发票的,对应专票部分收入按3%或5%的征收率计算增值税即可.

小规模超45万之后怎么交税?

小规模季度超过45万后需要就销售额全额计算缴纳增值税.且因为是小规模因此不能抵扣进项税额.

即使未超过45万专票的部分也是照章交增值税的哦,小规模纳税人的增值税税率是3%,目前期间减安1%征收,且按3%预征的项目季度未超过45万也需要预缴.可见国家的发展,税收越来的健权.

根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2021年第5号)的有关规定,按月纳税的小规模纳税人必须在销售时全额计算缴纳增值税,如果他们的月销售额超过15万元(季度销售额超过45万元).

注意:小规模纳税人月销售额不超过15万,季度销售额不超过45万则可以免征增值税,但需要缴纳企业所得税.

以上整理的资料内容,就是我们关于"小规模开专票超过45万,附加税怎么算?"这一问题的具体回答.当我们的的小规模纳税人开具增值税专用发票超过45万的话,我们的附加税计算就是上面案例所提到的,对于涉及到的税费缴纳问题,我们也进行了说明.