​小规模纳税人普票和专票超过45万怎么纳税?

小规模纳税人普票和专票超过45万怎么纳税?

小规模季度超过45万后需要就销售额全额计算缴纳增值税.且因为是小规模因此不能抵扣进项税额.

即使未超过45万专票的部分也是照章交增值税的哦,小规模纳税人的增值税税率是3%,目前期间减安1%征收,且按3%预征的项目季度未超过45万也需要预缴.可见国家的发展,税收越来的健权.

根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2021年第5号)的有关规定,按月纳税的小规模纳税人必须在销售时全额计算缴纳增值税,如果他们的月销售额超过15万元(季度销售额超过45万元).

注意:小规模纳税人月销售额不超过15万,季度销售额不超过45万则可以免征增值税,但需要缴纳企业所得税.

小规模纳税人二季度销售额超过45万元,免征增值税报表怎么填?

《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》(2022年第6号)规定,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额超过45万元)的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》"其他免税销售额"栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次.

你公司二季度合计销售额超过45万元,在办理增值税纳税申报时,享受免征增值税政策的全部销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第12栏"其他免税销售额"栏次,同时在填写《增值税减免税申报明细表》时,准确选择减免项目"小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税"对应的减免性质代码"01045308",填写对应免税销售额等项目.

以上整理的资料内容,就是我们关于"小规模纳税人普票和专票超过45万怎么纳税?"这一问题的具体回答.对于小规模纳税人普票和专票超过45万的情况,我们就需要按照销售额全额去进行计算,然后去缴纳相应的增值税,具体可以参考上文.