企业所得税清算表附表二其他应付款科目清偿金额怎么填？

其他应付款余额有1.6万 ，企业所得税清算表附表二其他应付款科目清偿金额怎么填？

最佳答案：

账面价值（1）

计税基础（2）

清偿金额（3）

负债清偿

损益（4）

=（2）-（3）

账面价值1.6万，计税基础1.6万，清偿金额据实填列（假设1万），清偿损益=计税基础-清偿金额=0.6万，这0.6万要计入清算所得缴纳企业所得税。但是，如果其他应付款在确认时，借计的成本费用并未在税前扣除，则计税基础按照清偿金额填列。

其它2个回答：

回答1：

其他应付款你们如果确认数据，就可以在所得税清算表里面进行填列的。

回答2：

清偿损益=计税基础-清偿金额，这个你需要知道你们的清场金额在进行填写的。