差旅费报销单可以直接入账吗

差旅费报销单可以直接入账吗

差旅报销单还需写记账凭证的,费用报销单属于原始凭证,一般是企业根据管理需要,基于业务费用审批权限、业务签批流程而自制的单据,主要用于费用报销发票的粘贴及报销费用信息的填写、提报与审签,用于出纳付款,最终转到财务会计,据此记账.

差旅费会计分录,用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

报销差旅费会计分录

1、如果没有向公司借钱

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

2、借出时

借:其他应收款--某人

贷:库存现金

3、报销时

①全部花完

借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款--某人

②有剩余现金

借:库存现金

管理费用 --差旅费

贷:其他应收款 --某人

4、补款时

借:管理费用 --差旅费

贷:库存现金

其他应收款 --某人

差旅费报销的范围

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

关于差旅费的内容,以上讲解了差旅费报销单可以直接入账吗的问题,还有账务处理,以及差旅费报销流程、范围等等.这笔费用算是企业日常经营活动中比较常见的支出,因为本文为大家详细讲解了一番,希望对您能够有一定的帮助.