快学用户_0 2020-05-19
问老师 有个问题想问下您。2016年付了一笔工程款，没有发票。1.借：预付账款 贷：银行存款。年底还是没有给发票，但是财务人员做了结转成本。借：成本 贷：预付账款但是给了专票现在，现在账务怎么处理呢？
答疑老师2020-05-19
这个只是税额部分有差额吗，这个做借进项税额 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，记得这个多做成本部分纳税调增，
答疑老师 2020-05-19
回答：就是汇算清缴的时候需要把这部分成本调增对吗。
答疑老师 2020-05-19
回答：调增部分只是税额部分对吗。
快学用户_0 2020-05-19
追问：是的，你要是只是多税额部分，那这个只需要调增税额部分，
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