快学用户_9146424 2023-02-28

问18年收到客户得增值税发票，18年已经入账，进项税已经抵扣，但客户确认不用我们回款，这笔帐该怎样做

答疑老师2023-02-28

首先，根据客户的确认不需要回款，我们需要做如下处理：首先将18年已入账的客户增值税发票中的进项税抵扣金额，从科目1710 "应收票据"减去，即将应收票据中的进项税抵扣金额记录写入科目111 "应交税费"，从而实现进项税抵扣；其次，将18年已入账的客户增值税发票中的金额，从科目1710 "应收票据"减去，即将应收票据中的客户增值税发票金额记录写入科目219 "发生额未结转的坏账准备",以反映客户不能支付的帐款准备情况。因此，客户确认不用我们回款的情况下，我们需要将18年收到的客户增值税发票中的进项税抵扣金额和发票金额从科目1710 "应收票据"中减去，并分别记录在科目111 "应交税费"和科目219 "发生额未结转的坏账准备"中，以实现进项税抵扣及反映坏账准备情况。