小规模冲红发票怎么申报

小规模冲红发票怎么申报

小规模纳税人开具红字发票后,按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.

销项负数发票也称红字发票,红字发票开出后,应该入账编制会计凭证,红字冲减当期收入和应交税金的销项税.

当月正常结账,正常结转应交税金(如果销项大于进项),正常结转收入.

次月申报的时候,只需要按照账面的收入数进行申报,填写增值税申报表(一)收入表,收入数据填写收入当月的账面数即可(因为账面数已经扣除红字发票部分的收入),这时候销项税会自动计算,计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响.

同时,网上申报收入不能为负数,无收入只能填零,最好先打电话给专管员,再填报,再到专管员那里办理申报异常处理,就是要不要放弃这些负数税额

专用发票怎么冲红?

1.发票没认证.

销方申请, 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明), 先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

2.发票已认证.

购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!

上述文章针对小规模冲红发票怎么申报的问题进行了具体的解答.只需要按照账面数据进行申报就可以了.发票红冲是会计中经常会发生的事情,一般就是因为发生了退货,或者是发票信息存在错误才会产生的.相关的处理大家可以自行掌握.