路费和住宿费的账务处理应该怎么做

路费和住宿费的账务处理应该怎么做

答:差旅费,一般是指企事业的公职人员,因办理公务外出而发生的住宿费及火车,汽车,飞机等运输交通费用,误餐补贴等费用支出.

根据业务性质,如果是接待销售客户的,则应该将其餐费计入管理费用*业务招待费,其他的费用计入营业费用*差旅费等科目

如果是销售客户之外的,比如供应商等,则将其餐费计入管理费用*业务招待费,其他的费用计入管理费用*差旅费,设置科目不够明细的可以并入业务招待费.

借:销售费用-差旅(住宿)费

贷:现金

前提是公司正常经营中:

要是包的是餐费和住宿费就可以直接用实际的交通费加上餐补和宿补(其中餐补和宿补不用发票)做账如:

借:管理费用/营业费用;(交通费+餐补+宿补)

贷:现金/银行/其他应收款

培训费包含差旅费吗?

答:培训发生的路费应计入培训费.

培训费应计入职工教育经费,一般企业的职工教育经费可按工资总的2.5%计提留余.

计提时:

借:管理费用--职工教育经费

贷:应付职工薪酬--职工教育经费

开支时:

借:应付职工薪酬--职工教育经费

贷:库存现金(银行存款).

劳动合同法第二十二条第二款规定的培训费用,包括用人单位为了对劳动者进行专业技术培训而支付的有凭证的培训费用、培训期间的差旅费用以及因培训产生的用于该劳动者的其他直接费用 劳动合同法第二十二条第二款规定的培训费用,包括用人单位为了对劳动者进行专业技术培训而支付的有凭证的培训费用、培训期间的差旅费用以及因培训产生的用于该劳动者的其他直接费用

路费和住宿费的账务处理应该怎么做?这个问题编者已经做了详细的介绍,路费和住宿费都可以是实报实销,都有相关的票据作为证明.听了编者的解释,大家是不是已经明白了.出差对于公司来说是经常的事情,涉及到的出差账目也是经常做的,会计朋友们自己要多用心哟.